El número de quiebras empresariales en nuestro país ha ido disminuyendo de forma constante durante años. En 2022, los tribunales polacos declararon en quiebra a 357 empresas .
Las cosas son diferentes con las bancarrotas personales . Desde 2018, hemos visto un aumento constante en el interés por las "bancarrotas personales", como se las suele llamar.
La excepción fue 2022, cuando los tribunales anunciaron 14.901 quiebras de consumidores , lo que supone un descenso de aproximadamente el 18% con respecto a 2021.
Sin embargo, existen muchos indicios de que podría haber más quiebras, tanto de empresas como de consumidores, en 2023. En el primer trimestre de este año, los tribunales dictaminaron 106 quiebras empresariales y 5.352 quiebras personales.
Sin embargo, resulta que ambos tipos de bancarrota pueden tener más en común que solo el nombre.
Primero, cerrar el negocio, luego declararse en bancarrota personal
Al analizar los datos sobre empresariales y de consumidores, observamos una relación interesante.
En nuestro análisis, tuvimos en cuenta las quiebras de consumidores declaradas por antiguos empresarios no más tarde de 6 meses después de que cesaran su actividad empresarial.
Resultó que este patrón de comportamiento entre los empresarios, es decir, declararse en bancarrota personal poco después de cerrar la empresa, no es en absoluto un caso aislado.
Esto significa que, en muchos casos, nos encontramos ante un fenómeno que podría describirse como "quiebra corporativa oculta". ¿Por qué? Porque si ciertos empresarios decidieran declararse en quiebra, habría muchos más procedimientos similares.
El gráfico anterior muestra una correlación entre las quiebras de empresas declaradas y las quiebras de consumidores realizadas a más tardar 6 meses después de la terminación de la actividad empresarial.
Por supuesto, es imposible afirmar de forma inequívoca que todos los antiguos empresarios que decidieron declararse en bancarrota personal podrían (y deberían) haberlo hecho antes, pero la magnitud de este fenómeno es tan grande que merece la pena analizarlo más de cerca.
Durante todo el año 2022, se declararon 575 quiebras de consumidores por parte de empresarios que habían cesado su actividad empresarial 6 meses antes (o menos).
Curiosamente (como puede verse en el gráfico anterior), su cifra trimestral siempre ha sido análoga al número de empresas que se declaran en quiebra.
La situación se repitió en el primer trimestre de 2023. Durante esos tres meses, se anunciaron 194 quiebras de emprendedores recientes y 106 quiebras de empresas.
Si suponemos que cada uno de los antiguos empresarios, en lugar de cerrar su negocio y poco después declararse en bancarrota personal, hubiera decidido declarar en bancarrota a su empresa, veremos varios cambios entre los sectores que lideran las quiebras.
Si analizamos las quiebras empresariales en 2022, las empresas de procesamiento industrial estarán a la cabeza. Durante el período en cuestión, 82 empresas pertenecientes a este sector de la Clasificación Polaca de Actividades (PKD) se declararon en quiebra.
En segundo lugar se situaron las empresas dedicadas al comercio y la reparación de automóviles (72 quiebras), y en tercer lugar, las empresas de construcción (65 quiebras).
La situación cambia si añadimos las quiebras de consumidores , antiguos empresarios, a las quiebras de empresas.
Los tres primeros puestos fueron ocupados por sectores líderes en quiebras.
Las empresas dedicadas al comercio y la reparación de automóviles encabezaron la lista con hasta 217 quiebras a lo largo de 2022. Las empresas de construcción pasaron al segundo lugar (147 quiebras) y las dedicadas al procesamiento industrial cayeron al tercer lugar (133 quiebras).
También notaremos cambios al observar la clasificación de las empresas con mayor número de quiebras en las distintas subclases de PKD.
El año pasado, los tres primeros puestos fueron ocupados por empresas del sector inmobiliario. Las promotoras inmobiliarias se erigieron como las líderes indiscutibles de este ranking. En 2022, 21 entidades de la subclase 41.10.Z, dedicada a este tipo de entidades, se declararon en quiebra.
El segundo puesto lo ocuparon las empresas que prestan servicios de construcción para edificios de nueva construcción. El año pasado se registraron 17 quiebras en esta categoría. El tercer puesto corresponde a las empresas de la subclase 68.20.Z, que incluye a las empresas de alquiler y gestión de propiedades (15 quiebras).
Tras tener en cuenta las quiebras de antiguos empresarios, la situación es completamente diferente.
La subclase 49.41.Z, que representa a las empresas dedicadas al transporte de mercancías por carretera, ocupó el primer lugar con 61 quiebras. Esto supone 53 quiebras más que en la tabla anterior, ¡cuando ocho quiebras empataron a las empresas de transporte en el cuarto puesto!
El segundo puesto se mantiene sin cambios y también corresponde a las empresas constructoras. Sin embargo, el número de quiebras aumentó significativamente, de 19 a 36. Los restaurantes ocuparon el tercer lugar, con un incremento de 6 a 30.
Agata Duda-Bieniek , asesora legal y de reestructuración de RESIST Rezanko Sitek, tenía que decir sobre toda la situación
La disminución del número de quiebras empresariales y la percepción de esta disminución como una mejora en la situación de los empresarios fue solo aparente.
En primer lugar, la creciente popularidad de los procedimientos de reestructuración contribuyó a este descenso. En segundo lugar, y sin duda, el descenso general de los procedimientos de quiebra empresarial se vio (y sigue viéndose) influenciado por la elección de la quiebra personal por parte de quienes dirigían sus propios negocios (en lugar de los procedimientos de quiebra estándar regidos por las normas generales). ¿Por qué ocurre esto?
En primer lugar, las disposiciones vigentes de la ley de quiebras (modificadas en 2020) ya no contienen ninguna restricción sobre el período que debe transcurrir desde la fecha de cese de la actividad comercial del consumidor deudor hasta la fecha de presentación de una solicitud de declaración de quiebra del consumidor.
Un empresario que dirigía un negocio antes de declararse en quiebra personal podrá acogerse a la condonación de deudas durante el proceso si ha cesado formalmente su actividad en el Registro Central de Información Empresarial (CEIDG). Por lo tanto, podrá presentar una solicitud de quiebra tan pronto como al día siguiente de su baja del registro. Si bien los empresarios individuales, por ejemplo, suelen recurrir al procedimiento de aprobación de convenios, la presentación de una solicitud de quiebra para una empresa es mucho menos frecuente.
Desde el punto de vista de un empresario endeudado, la quiebra del consumidor es una solución más económica: el solicitante solo tiene que pagar una tasa de solicitud de 30 PLN (en lugar de una tasa de solicitud de 1000 PLN y un pago por adelantado para cubrir los gastos durante el procedimiento de quiebra, que actualmente asciende a 6736,60 PLN).
Tras la modificación de la normativa sobre quiebra personal, resulta prácticamente imposible desestimar una solicitud de quiebra. Durante el proceso de quiebra, un antiguo empresario ya no tendrá que demostrar que no existen motivos negativos para declararse en quiebra ni que posee activos suficientes para cubrir los gastos del procedimiento (lo cual debe demostrarse al presentar la solicitud).
Además, la propia declaración de quiebra del consumidor no debería durar más de seis meses debido al procedimiento simplificado (por ejemplo, al no requerir una lista de cuentas por cobrar ni un plan de reparto). Es improbable que la declaración de quiebra realizada según las normas generales sea un procedimiento más rápido y eficiente.
Por supuesto, las ventajas mencionadas, que orientan a los exempresarios al optar por la quiebra personal, se presentan de forma muy simplificada. Por ejemplo, la quiebra personal suele durar más de seis meses y puede llevarse a cabo según los principios generales, es decir, teniendo en cuenta las disposiciones relativas a la quiebra de empresas.
Sin embargo, esto no cambia el hecho de que la quiebra del consumidor parece ser una solución mejor y, sobre todo, más barata y rápida para los empresarios endeudados.
Numerosos factores indican que el número de empresas insolventes aumentará en 2023, y muchos empresarios, tras ser excluidos del Registro Central de Información Empresarial (CEIDG), intentarán obtener alivio de la deuda mediante la declaración de quiebra. Cabe destacar que los consumidores pueden reabrir sus negocios y generar ingresos tras declararse en quiebra. Esto resulta aún más factible tras establecer o implementar un plan de pago, lo que hace que este procedimiento sea aún más atractivo.